EU & US & Fraud Reports...
web3 brew 2023/7
Herkese selamlar!
Bu hafta bülten çok yoğun! AB’den kara para aklama regülasyonlarına yönelik güncel haberlerin detayları, ABD’de kriptonun muhasebeleştirilmesine ilişkin yeni adımlar, kripto dolandırılığına ilişkin rapor ve birçok önemli gelişmeler sizlerle.
Hadi hadi, bir an önce önerilere geçelim.
Keyifli okumalar!
Zaman ayırmaya değer
🎧 Ne dinlesem?
Favori podcast serilerimden biri. Daha önce çok kez paylaştım. Mart ayının özetini çok güzel değerlendirmişler.
📚 Ne okusam?
ABD’nin Kripto Düşmanlığı ve Etkileri: Kendi yazımı paylaşmak garip hissettirse de aslında yukarıdaki podcast ile uyumlu geçen haftaki CoinDesk Türkiye yazımı da size sunmak isterim.
🔉“İyi dedin!”
Neler oldu?
🇪🇺 Avrupa Parlamentosu kripto varlıklar ve NFT'ler üzerinde daha sıkı AML/CFT önlemleri almayı planlıyor. Elbette amaç; finansal suçlarla mücadele etmek ve kripto paraların kara para aklama ve terörizm finansmanında kullanımını engellemek.
Daha önce bültende ele aldığımız üzere NFT'ler MiCA'dan (Piyasa Altyapısı Yönetmeliği) hariç tutulmuştu, ancak AML kurallarına tabi olacak. NFT ticaret platformlarının AML/CFT gereksinimlerini karşılamaları zorunlu.
CASPların (Kripto Varlık Hizmet Sağlayıcıları), 1 Euro üzerindeki unhosted wallet (barındırılmayan cüzdan) ile yapılan işlemlerde hem kimlik tespiti hem de doğrulama yapmaları gerekecek.
Anonim olarak 1000 Euro ve üzerinde kripto para gönderimi ya da alımı yasaklanacak; ancak müşterinin kimliği doğrulanmış ve düzenlemeye tabi bir kripto sağlayıcısı kullanılıyorsa bu işlemlere izin verilecek.
Yasanın ilk taslağı daha katı düzenlemeler içeriyordu, ancak 22 Mart'taki değerlendirme toplantısında metin yumuşatıldı. Bireyler arasında yapılan büyük miktarlı kripto transferlerine, iki arkadaş gibi, her durumda izin verilecek. Yasa, işletmelerin 7000 Euro'dan fazla nakit para kabul etmesini yasaklamakla birlikte, AB'de yeni bir kara para aklama önleme kurumu olarak Kara Para Aklamayla Mücadele Otoritesi'nin (AMLA) kurulmasını öngörülüyor.
Hem AB Parlamentosu tarafından hem de üye ülkeleri temsilen Avrupa Konseyi tarafından onaylanması gereken bu önlemler, anonim kripto hesaplarını yasaklamakla kalmayıp, gizlilik odaklı kripto paraların, mikserlerin ve tumbler'ların kullanımını da kara para aklama risklerini değerlendirirken dikkate alınması gereken ekstra faktörler olarak görüyor.
Son olarak, AB'li kripto sağlayıcıların kaydı veya lisansı bulunmayan bir yabancı sağlayıcıyla temsil ilişkisi kurmaları yasaklanacak. Ayrıca, NFT platformları ve tanımlanmış kişiler tarafından kontrol edilen merkeziyetsiz otonom kuruluşlar (DAO'lar) da yeni kara para aklama kurallarının kapsamına alınacak.
🇺🇸 Kripto’nun muhasebeleştirilmesine ilişkin standartlar geliyor mu?
Herhangi bir şeyin “hype” olması sonucunda devletler tabii ki “biz bunu nasıl vergilendiririz?” “nasıl muhasebeleşse de biz de faydalansak?” diye düşünüyor.
Kripto varlık birimleri için henüz standart bir muhasebeleştirme yöntemi belirlenmedi ve şirketlerin kripto varlıklarının muhasebeleştirilmesi ve açıklanması konusunda belirsizlikleri devam ediyor. Financial Accounting Standards Board (FASB), 2019’dan beri devam eden çalışmaya ilişkin daha spesifik bir raporu geçen hafta yayımladı. Bu rapor aslında bir görüş çağrısı.
Paydaşların 6 Haziran’a kadar görüşlerini bildirmesi bekleniyor. FASB'nin şu anki teknik planında "Dijital Varlıklar: Dijital Varlıkların Tanımlanması ve Sınıflandırılması" konusu var. Kripto varlıkların sınıflandırılması ve muhasebeleştirilmesi konusunda da bu teknik plana atıf yapılması bekleniyor.
Öne çıkanlar
FASB, kripto varlıkların maddi olmayan varlıklar olarak muhasebeleştirilmesi gerektiğini öneriyor.
Bu da şirketlerin kripto varlıklarının adil değerini belirlemesi ve değerindeki herhangi bir değişikliği gelir tabloları üzerinde kaydetmesi zorunluluğunu doğuruyor.
FASB ayrıca, şirketlerin kripto varlıkları hakkında bilgi açıklamasını öneriyor. Bu bilgiler arasında dijital varlık türü, tutarı ve adil değer yer alıyor.
FASB'nin önerileri, kripto varlıkların muhasebeleştirilmesi ve raporlanması konusunda şirketlerin daha net ve tutarlı bir şekilde raporlama yapmalarını sağlayabilir.
Kripto varlıkların doğru bir şekilde muhasebeleştirilmesi ve raporlanması, şirketlerin finansal performanslarının ve yatırımcıların güveninin korunması için önemli. FASB'nin kripto varlıkların muhasebe ve açıklanması konusunda çabası, sektörde daha “güvenilir” bir finansal raporlama standardı oluşturmayı amaçlıyor.
Biraz da eğlenceli (?) raporlar: Pig-butchering
Yatırım dolandırıcılıkları bizi mahvetti değil mi? Cybera, bu alanda yaşanan dolandırıcılıkları incelemek ve önleme konusunda farkındalık yaratmak için bir rapor hazırlamış. Bu rapordaki örnekleri Twitter’da yayımlasak Türk kripto hesapları ne kadar faydalanır bilemiyorum:)
Kıssadan hisse
Rapor, yatırım dolandırıcılığı mağdurlarının profillerini, dolandırıcılık türlerini, kaybedilen para miktarlarını ve dolandırıcılık faaliyetlerinde kullanılan kanalları anlatıyor. Tamamen anonim veriler, sosyal medya analizi ve bu makalenin yazarları tarafından dolandırıcılarla gerçekleştirilen gerçek iletişim aracılığıyla geliştirilen bir rapor gerçekten keyifli.
Raporda, 2018 ve 2020 yılları arasında gerçekleşen 3300 yatırım dolandırıcılığı vakası incelenmiş. Bu vakaların yüzde 44'ü yatırım dolandırıcılıkları ile ilgili.
Öne çıkanlar:
Rapor, ABD'deki yatırım dolandırıcılığı kaynaklı zararların toplam değerinin 3.3 milyar dolar olduğunu ortaya koyuyor.
Kripto varlıklar üzerinden yatırım dolandırıcılılığı kaynaklı zararlarının tutarı 2.57 milyar dolar
Rapor, sahte yatırım sitelerinin ve son zamanlarda ortaya çıkan "pig-butchering" adı verilen yeni bir tür dolandırıcılık yönteminin artan oranda yaygınlaştığını gösteriyor.
Rapor, dolandırıcılık olaylarının tüm yıl boyunca (romantik dolandırıcılık, hükümet kimlik hırsızlığı, rug pull vb.) bildirildiğini, ancak ayrıntılı bir analiz sonucunda sahte yatırım sitelerine para kaybetmenin en yaygın bildirilen dolandırıcılık yöntemi olduğunu ortaya koyuyor.
Dolandırıcılık faaliyetlerinde en çok kullanılan kanallar telefon ve e-posta ile ve aşağıdaki taktiklerle:)
Yüksek getiri vaadi
Manipülatif haberler ve söylentiler
Sahte inceleme ve referanslar
Acele karar verdirme
Ücretsiz bonus veya hediye vaadi
Popüler yatırım alanlarına yönlendirme
İlgisiz konulardan bahsetme
Hızlı para transferleri
Sosyal mühendislik
Yatırım uzmanı gibi davranma
Dolandırıcılık mağdurları arasında yaş aralığı 30-70 arasında olan erkekler daha yüksek bir orana sahip,
🔥 İşte son haftanın ana kripto yasal/regülatif gelişmeleri:
🇦🇺 Avustralyalı Senatör Andrew Bragg, bir #dijitalvarlık tasarısı sunmuştur - Dijital Varlıklar Tasarısı 2023, borsalar için lisanslama, depolama gereksinimleri ve stabilcoin düzenleyici önerilerini içeriyor. Avustralya, şu anda kripto varlıklara yönelik halka konsültasyon süreci yürütüyor.
🇯🇵 Japonya Finansal Hizmetler Ajansı (FSA), yabancı kripto borsaları Bybit, BitForex, MEXC Global ve Bitget'in uygun şekilde kayıt yaptırmadan Japonya'da faaliyet gösterdiğini belirtti. Japonya'nın kripto para birimleri düzenlemelerinin daha da sıkılaşabileceğine işaret ediyor.
🇹🇭 Tayland Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonu, dijital yatırımları artırmak için ICO'larla ilgili perakende yatırım kısıtlamalarını düşürmeye hazırlanıyor. Mevcut limit, varlık destekli ICO'lar için kişi başına 300.000 baht (yaklaşık 8.800 ABD Doları) olarak belirlendi. Tayland Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonu, yatırım limitini kaldırmayı planlıyor.
🏦 Avrupa Bankacılık Federasyonu, "bir perakende dijital euro, bir toptan CBDC ve banka tarafından verilen para tokenlerinin tümünün yeniliği mümkün kılmak, müşteri ihtiyaçlarını desteklemek ve Avrupa'nın dijital finans ve dijital ekonomide öncü konumunu korumak için rol oynayabileceği" bir dijital euro ekosistemi konulu bir vizyon belgesi yayınladı.
🇬🇧 HM Hazinesi, bu hafta yanıltıcı kripto promosyonlarına karşı koruma sağlayacak bir yasal düzenleme yayımladı.
🎥 Senatör Elizabeth Warren, yeni bir kampanya reklamında "Anti-Kripto Ordusu İnşa Ediyorum" açıklamasını yaptı.
🇺🇸 ABD'de devlet kurumlarına ait resmi kripto kurallarının bulunmadığı bu dönemde, Ulusal Vadeli İşlemler Birliği (NFA), dijital varlık ticareti yapan üyeleri için standartlar belirliyor.
✉ Cumhuriyetçi gruplar (Club for Growth, Americans for Tax Reform ve FreedomWorks), Senatör Roger Marshall’ın çalışmalarından dolayı endişelerini dile getiren ve dijital varlık şirketlerini hedef almak için gösterdiği çabaları hayal kırıklığına uğratan bir mektup yazdı. (amerikan zekasından girmişler, güzel lobicilik vesselam)
"Eğer endişeniz, dediğiniz gibi, Amerikalıların güvenliğiyle ilgiliyse, neden dijital varlık şirketlerini ABD yargı alanı dışına taşımaya teşvik edecek çabalar içinde yer aldığınızı anlamıyoruz. Amerikan zekası kutlanmalı, demagoji yapılmamalı. Dijital varlık şirketleri, yeni teknolojileri tanıtarak ve durağan bir sektörü yenilikçi hale getirerek finansal sistemimizi modernleştiriyorlar."
💰 SEC Başkanı Gensler, Mali Hizmetler ve Genel Yönetim Alt Komitesi'ne ifade vererek, ABD Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonu'nun, gelişen #kripto para birimleri konularını araştırmak için yeterli kaynaklara sahip olup olmadığı sorulduğunda, "Sınırlıyız, kaynaklarımızı artırdık, ancak daha fazlasına ihtiyacımız olabilir." Ayrıca kriptonun menkul kıymetler düzenlemeleri yetkisinde olduğunu söyleyerek Binance'a karşı işlem başlatma planları olup olmadığı sorulduğunda cevap vermekten kaçındı.
Bizi sosyal medyadan takip edin!
🐦Twitter: @web3brew
🌐Linkedin: Web3 Brew
📸 Instagram: @web3_brew